內部稽核控制管理(實務篇)

◎有效執行內部控制組成要素，協助達成內部控制三大目標。
◎本課程首先分享內部控制與內部稽核的實務要領。
◎應用財務報表驗證「財務報表可靠性」的內控目標，並發現內控重大缺失。
◎本課程提供財務報表相關重大缺失的解決建議。

《企業內部開課》

課程單元	單元內容	進行方式
一、內部控制篇	1.什麼是內部控制？我們為什麼要學它？ 2.內部控制之目的？ 3.企業對內控制度的需求? 4.企業現金流的精進改善，其財會稽核是要做甚麼? 5.財務面的流程現狀?  vs.  改善焦點? 6.從財會觀點如何檢討具完善、有效的內部控制之要點？ 7.整體內控常見之缺失及改善對策？ 8.內部控制組成之5大要素及執行時的困擾？	►講授法 ►互動問答 ►經驗分享 ►小組討論 ►實作演練 ►講師回饋 ►Q&A
二、內部稽核控管篇	1.內控制度9大交易循環內容？ 2.內控缺失及控制弱點?內稽控管的改善對策? 3.「生產循環」的內控缺失及控制弱點？ 4.「薪工循環」的內控缺失及控制弱點？ 5.「固定資產循環」的內控缺失及控制弱點？ 6.「研發循環」的內控缺失及控制弱點？ 7.「庫存管理」的內控缺失及控制弱點？ 8.「供應商管理/外包作業」的內控缺失及控制弱點？ 9.「驗收作業」的內控缺失及控制弱點？ 10.「交期管理作業」的內控缺失及控制弱點？
三、舞弊風險防範篇	1.舞弊珍奶甜筒~為甚麼會產生舞弊? 2.舞弊4警訊的防線及預防機制? 3.高階主管應掌握的關鍵資訊? 4.內部控制制度的設計原則及制定步驟？ 5.風險防範案例研討? 6.內控內稽之1個目的與4大任務？ 7.九大循環在內控制度下的出險經典實例的稽核研討 8.財會人反內控舞弊的監控7措施? 9.落實舞弊預防及管理機制的5步驟？